Épargne salariale : derrière les records, qui en bénéficie réellement ?

Aix-en-Provence, le 05 octobre 2026 – À fin 2025, les encours d’épargne salariale et d’épargne retraite d’entreprise atteignaient 229,4 milliards d’euros, un niveau record en hausse de 14,7 % sur un an, selon l’Association française de la gestion financière (AFG). Mais derrière ces chiffres de croissance, une question reste moins visible : qui bénéficie réellement de cette dynamique ?
Le baromètre social Silae x Ouest-France apporte un éclairage à partir des données de paie de près de 8 millions de salariés. L’analyse montre que l’accès à l’épargne salariale reste très hétérogène selon la taille de l’entreprise et la nature du contrat de travail.

Le taux atteint 28,18 % dans les entreprises de 250 à 499 salariés, contre seulement 2,54 % dans les TPE de moins de 10 salariés. Le type de contrat constitue également un facteur de différenciation marqué : 13,20 % des salariés en CDI bénéficient d’un dispositif, contre 0,96 % des salariés en CDD.

L’écart entre les deux catégories dépasse ainsi 25 points. Le taux observé dans les entreprises de 250 à 499 salariés est plus de onze fois supérieur à celui constaté dans les TPE de moins de 10 salariés. Cette différence s’inscrit notamment dans le cadre des modalités de mise en place des dispositifs d’épargne salariale. Le seuil de 50 salariés constitue un point de distinction dans les dispositifs observés : en dessous de ce seuil, l’intéressement est le dispositif le plus fréquemment observé. Au-delà, la participation devient majoritaire.

L’accès à l’épargne salariale apparaît ainsi étroitement lié à la capacité des entreprises à mettre en place et à faire vivre des dispositifs collectifs de partage de la valeur.

Pierre Cesarini, Directeur Général de Silae, a déclaré : « L’épargne salariale est souvent appréhendée à travers les montants distribués ou le nombre d’entreprises qui la mettent en place. Les données de paie permettent de montrer que derrière une moyenne de 9,56 %, les situations sont très différentes selon la taille de l’entreprise et le type de contrat. En rendant visibles ces différences, notre baromètre contribue à documenter concrètement les conditions d’accès à des dispositifs qui structurent la vie salariale. »

Céline Bardy, Rédactrice en chef de Ouest-France, a déclaré : « Cette troisième édition apporte un éclairage concret sur un sujet au cœur des préoccupations des salariés comme des entreprises : qui bénéficie réellement de l’épargne salariale, et dans quelles conditions ? L’exploitation des données de paie permet de dépasser les moyennes nationales pour faire apparaître les écarts entre les profils, les secteurs et les tailles d’entreprise. »

La dissociation entre accès et montant éclaire la progression de l’épargne salariale. L’analyse montre également que l’accès à l’épargne salariale et le montant perçu ne suivent pas exactement la même logique. Le montant médian perçu s’établit à 1 565 euros, contre 2 849,20 euros en moyenne, témoignant d’une forte dispersion des montants.

Si les entreprises de 250 à 499 salariés présentent le taux de bénéficiaires le plus élevé, le montant moyen atteint son niveau le plus élevé dans les TPE, avec 4 500,15 euros. Autrement dit, les salariés les plus nombreux à bénéficier d’un dispositif ne sont pas nécessairement ceux pour lesquels le montant moyen versé est le plus élevé.

En croisant donc plusieurs millions de données de paie, le baromètre Silae x Ouest-France montre que les moyennes nationales ne suffisent pas à rendre compte de la réalité vécue par les salariés. Derrière un taux global de 9,56 % de bénéficiaires de l’épargne salariale, les écarts sont particulièrement marqués selon la taille de l’entreprise et le type de contrat.

Ces écarts ne concernent pas uniquement l’épargne salariale. Le baromètre met également en lumière des niveaux de couverture et de prise en charge variables en matière de complémentaire santé et de prévoyance collective.

La complémentaire santé couvre 75,55 % des salariés étudiés, un taux qui inclut notamment les situations de dispense prévues par la réglementation. La cotisation moyenne s’élève à 87,23 euros par mois, dont 61 % pris en charge par l’employeur. Près de la moitié des salariés bénéficient toutefois d’une prise en charge comprise entre 50 % et 54,9 %, proche du minimum légal.

La prévoyance affiche un taux de couverture de 93,83 %, avec des écarts selon les profils : 99,05 % des cadres sont couverts, contre 89,94 % des employés. Le taux de non-couverture atteint par ailleurs 13,16 % chez les salariés rémunérés moins de 1 500 euros, contre 2,21 % pour ceux gagnant 4 000 euros et plus.

Le Baromètre social de Silae repose sur l’analyse des données de paie de près de 8 millions de salariés issus de plus d’un million d’entreprises, principalement des TPE et PME. Les données sont analysées selon différents critères : genre, âge, catégorie socioprofessionnelle, secteur, département et taille d’entreprise. L’ensemble du dispositif est anonymisé et agrégé, conformément au RGPD.

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À propos de Silae :

Silae est un éditeur français de référence dans le domaine de la paie et des ressources humaines. Ses solutions, utilisées par plus de 6 000 partenaires, accompagnent près d’un million d’entreprises et permettent de produire plus de 8 millions de bulletins de paie chaque mois. Au-delà de la paie, Silae développe une plateforme couvrant les principaux enjeux RH, avec l’ambition de devenir la plateforme européenne de référence pour les ressources humaines. Le rapprochement annoncé avec Cegid marque une nouvelle étape de cette trajectoire.

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